FATCA
О представлении БСБ Банку информации о налоговом резидентстве США
При открытии счета (заключении договора) БСБ Банк проводит идентификацию клиентов с целью установления, является ли клиент налогоплательщиком США. Эта процедура регламентируется и не является нарушением банковской или иной охраняемой законодательством тайны. Перейти к критериям идентификации
В Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь для последующего направления в налоговые органы США ежегодно предоставляется следующая информация:
- О владельцах;
- Их счетах;
- Остатках по счетам;
- Оборотах по счетам;
- Полученным доходам.
ЗАО «БСБ Банк» зарегистрирован в Налоговой службе США (IRS) в статусе Reporting Financial Institution under a Model 1 IGA
(Отчитывающееся Финансовое Учреждение по Модели 1 в рамках Соглашения), присвоен GIIN (идентификационный номер
международного посредника): IEKY2E.99999.SL.112
Формы для установления признаков идентификации
- Форма банка в целях FATCA для юр.лица;
- Форма W-9 при наличии признаков: место регистрации или место нахождения в США;
- Форма W-8BEN-E (ENG) и Форма W-8BEN-E (RUS) при наличии среди учредителей, бенефициарных владельцев лиц, доля которых в уставном фонде (капитале) организации принадлежит одному или более американским участникам (гражданину/резиденту США, или американской организации) и составляет более 10 процентов.
Дополнительно учредители и бенефициары заполняют:
- Форма W-9 — при наличии у них прямых признаков принадлежности к США;
- Форма W-8-BEN — при наличии у них косвенных признаков принадлежности к США.
В соответствии с подпунктом 1.4 Указа Президента Республики Беларусь от 15 октября 2015 г. № 422 «О представлении информации налоговым органам иностранных государств» БСБ Банк вправе:
Отказать в открытии счета (заключении договора) организации или физическому лицу, если:
- Они отказались от заполнения установленных форм или не заполнили ее в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса;
- Банк имеет документальные подтверждения о том, что они являются иностранной организацией или иностранным физическим лицом.
В одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора, если:
- Клиент отказался от представления документов и информации, необходимых для выполнения обязательств по соглашению, и (или) отказался от заполнения установленных форм, и (или) не предоставил такие документы и информацию в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса;
- Если продолжение исполнения договора повлечет за собой невозможность исполнения обязательств по соглашению;
- В отношении клиента у Банка имеются документально подтвержденные основания считать, что он является иностранной организацией или иностранным физическим лицом.
В одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора, если:
- Владелец счета (клиент по договору) не дал согласие на представление информации или не предоставить эту информацию в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса.