FATCA
О представлении ЗАО «БСБ Банк» информации налоговым органам иностранных государств
Уважаемые клиенты,
ЗАО «БСБ Банк» информирует Вас о том, что:
В соответствии с требованиями Указа Президента Республики Беларусь от 15.10.2015 № 422 «О предоставлении информации налоговым органам иностранных государств» и Cоглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки о реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях от 18.03.2015 (далее – Соглашение FATCA(Foreign Account Tax Compliance Act), ЗАО «БСБ Банк» (далее - Банк) обязан проводить идентификацию клиентов в целях выявления владельцев подотчетных американских счетов. (Критерии отнесения клиентов к категории налогоплательщиков США в целях закона FACTA)
Информация (о владельцах, их счетах, остатках по счетам, оборотах по счетам и полученным доходам) ежегодно предоставляется в Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь для последующего направления в налоговые органы США.
Представление Банком через Министерство по налогам и сборам информации о счетах (договорах) в налоговый орган США, а также выполнение иных действий в соответствии с Соглашением, не является нарушением банковской и (или) иной охраняемой законодательными актами тайны.
ЗАО «БСБ Банк» зарегистрирован в Налоговой службе США (IRS) в статусе Reporting Financial Institution under a Model 1 IGA (Отчитывающееся Финансовое Учреждение по Модели 1 в рамках Соглашения), присвоен GIIN (идентификационный номер международного посредника): IEKY2E.99999.SL.112
Для установления признаков, или при их наличии, указывающих на принадлежность к налогоплательщикам США, клиенты, имеющие счета в Банке, а также юридические и физические лица, обратившиеся в Банк за открытием счета (заключением договора) обязаны заполнить следующие установленные формы:
- для физических лиц, в том числе являющихся индивидуальными предпринимателями:
Форма Банка в целях FATCA для физ.лица
Форма W-9 - при наличии прямых признаков (гражданство либо резидентство США);
Форма W-8BEN - при наличии косвенных признаков (место рождения в США, адрес проживания в США, номер телефона в США, постоянно действующие поручения на перевод денежных средств, который открыт в США, действующая доверенность или право подписи, предоставленное владельцем счета лицу с американским адресом);
- для юридических лиц:
Форма Банка в целях FATCA для юр. лица
Форма W-9 - место регистрации или место нахождения в США;
Форма W-8BEN-E – при наличии среди учредителей, бенефициарных владельцев лиц, доля которых в уставном фонде (капитале) организации принадлежит одному или более американским участникам (гражданину/резиденту США, или американской организации) и составляет более 10 процентов.
- дополнительно учредители/бенефициары заполняют:
форму W-9 - при наличии у них прямых признаков принадлежности к США;
форму W-8-BEN - при наличии у них косвенных признаков принадлежности к США.
К данным формам прилагаются инструкции к заполнению:
Инструкция к форме W-9,
Инструкция к форме W-8BEN,
Инструкция к форме W-8BEN-E.
В соответствии с подпунктом 1.4 Указа Президента Республики Беларусь от 15 октября 2015 г. № 422 «О представлении информации налоговым органам иностранных государств» ЗАО «БСБ БАНК» (далее – Банк) вправе:
- отказать в открытии счета (заключении договора) организации или физическому лицу, в отношении которых у Банка имеются документально подтвержденные основания считать, что они являются иностранной организацией или иностранным физическим лицом, при отказе этих организации или физического лица от заполнения установленных форм (незаполнении установленных форм в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса);
- в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора при отказе клиента, в отношении которого у финансового учреждения Республики Беларусь имеются документально подтвержденные основания считать, что он является иностранной организацией или иностранным физическим лицом, от представления документов и информации, необходимых для выполнения обязательств по соглашению, и (или) от заполнения установленных форм (непредставлении таких документов и информации, незаполнении установленных форм в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса), если продолжение исполнения договора повлечет за собой невозможность исполнения обязательств по соглашению;
- в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора при отказе владельца счета (клиента по договору) в даче согласия на представление информации (непредставлении такого согласияв течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса).
Банк обязан в письменной форме или в виде электронного документа уведомить клиента о прекращении обязательств по договору за 30 календарных дней до их прекращения. Отказ от исполнения договора не является основанием для возникновения ответственности Банка за причиненные клиенту убытки и для отказа от возврата клиенту причитающихся ему денежных средств.
Первоисточники:
Соглашение между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях
ПРИЛОЖЕНИЕ I
ПРИЛОЖЕНИЕ II
Текст Указа Президента Республики Беларусь от 15 октября 2015 г. №422 «О предоставлении информации налоговым органам иностранных государств»